విషయము

• దశలు
• 3 లో 1 వ పద్ధతి: రుణ సేవా చెల్లింపులను లెక్కిస్తోంది
• పద్ధతి 2 లో 3: రుణ సేవ ఖర్చును లెక్కించడానికి సమాచారాన్ని సేకరించడం
• విధానం 3 లో 3: రుణ సేవా నిష్పత్తిని లెక్కిస్తోంది

Serviceణ సేవ అనేది రుణం యొక్క ప్రధాన మొత్తంలో కొంత భాగం మరియు కొంత కాలానికి వడ్డీ చెల్లింపు ఆవర్తన (సాధారణంగా వార్షిక) చెల్లింపు. రుణం కోసం దరఖాస్తు చేసేటప్పుడు కంపెనీలు రుణ సేవా డేటాను బహిర్గతం చేయాలి. డెట్ సర్వీస్ చెల్లింపుల మొత్తం మరియు నికర ఆదాయం మొత్తం ఆధారంగా, పెట్టుబడిదారులు రుణ సేవా నిష్పత్తిని లెక్కిస్తారు, ఇది రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించే నికర ఆదాయం శాతం.

దశలు

3 లో 1 వ పద్ధతి: రుణ సేవా చెల్లింపులను లెక్కిస్తోంది

1. 1 రుణ సేవ యొక్క ధర ఏమిటో తెలుసుకోండి. రుణ సేవా వ్యయం అనేది ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో పెరిగిన వడ్డీని చెల్లించడానికి మరియు అప్పు యొక్క ప్రధాన మొత్తంలో కొంత భాగాన్ని చెల్లించటానికి అవసరమైన కొంత మొత్తం. సాధారణంగా, రుణ సేవ చెల్లింపులు సంవత్సరానికి ఒకసారి చెల్లించబడతాయి. రుణం కోసం దరఖాస్తు చేసినప్పుడు, చట్టపరమైన సంస్థలు మరియు వ్యక్తులు అప్పులను కవర్ చేయడానికి మొత్తం వ్యయంపై డేటాను సిద్ధం చేయాలని సూచించారు.
   • ఒక వ్యక్తి తనఖా లేదా విద్యార్థి రుణ చెల్లింపులు చేయవచ్చు.
   • కంపెనీలు (చట్టపరమైన సంస్థలు) రుణంపై అసలు మరియు వడ్డీని చెల్లిస్తాయి.
   • రుణ సేవ చెల్లింపులు చేయలేని వ్యక్తి లేదా చట్టపరమైన సంస్థ దివాలా తీస్తుంది (అంటే, అది రుణాన్ని అందించలేకపోతుంది).
2. 2 మీ నెలవారీ రుణ చెల్లింపులను లెక్కించండి. నియమం ప్రకారం, రుణాన్ని చెల్లించడానికి నెలవారీ చెల్లింపుల మొత్తాన్ని లెక్కించడానికి రుణదాత (రుణాన్ని జారీ చేసిన వ్యక్తి లేదా సంస్థ) బాధ్యత వహిస్తారు, కానీ మీరు దానిని మీరే చేయవచ్చు. ముందుగా, మీ నెలవారీ వడ్డీ రేటును లెక్కించండి; దీన్ని చేయడానికి, వార్షిక వడ్డీ రేటును 12 ద్వారా విభజించండి.అప్పుడు, కింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించి, నెలవారీ చెల్లింపుల మొత్తాన్ని లెక్కించండి:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • పై సూత్రంలో, A అనేది నెలవారీ చెల్లింపుల మొత్తం, P అనేది రుణం యొక్క ప్రధాన మొత్తం, r అనేది ఒక నిర్దిష్ట కాలానికి వడ్డీ రేటు, n అనేది మొత్తం చెల్లింపుల సంఖ్య.
   • ఒక ఉదాహరణ చూద్దాం. మీరు 100,000 రూబిళ్లు ప్రారంభ చెల్లింపుతో 2,100,000 రూబిళ్లు కారు కొనుగోలు చేసారు. అందువలన, మీరు 2,000,000 రూబిళ్లు రుణం తీసుకోవాలి. మీరు 60 నెలల పాటు సంవత్సరానికి 7.5% చొప్పున రుణం తీసుకుంటారు.
   • మేము నెలవారీ వడ్డీ రేటును లెక్కిస్తాము: 7.5 / 12 = 0.625% (నెలకు).
   • ఈ విలువలను పై ఫార్ములాలో ప్రత్యామ్నాయం చేయండి: ${ displaystyle A = 2,000,000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • మా ఉదాహరణలో, నెలవారీ రుణ చెల్లింపులు 40,076 రూబిళ్లు.
3. 3 మీ మొత్తం నెలవారీ రుణ చెల్లింపులను లెక్కించండి. ఈ సందర్భంలో, మీ ప్రతి రుణానికి నెలవారీ చెల్లింపులను లెక్కించడం ద్వారా ప్రారంభించండి. మీ మొత్తం నెలవారీ చెల్లింపులను లెక్కించడానికి సంఖ్యలను కలపండి. మీరు మొత్తం రుణ సేవా చెల్లింపులను నిర్ణయించిన తర్వాత, మీరు రుణ సేవా నిష్పత్తిని లెక్కించవచ్చు.
   • కారు రుణంతో పాటు, మీకు తనఖా మరియు విద్యా రుణాలు ఉన్నాయి, వీటి కోసం నెలవారీ చెల్లింపులు వరుసగా 82,345 మరియు 14,789 రూబిళ్లు.
   • మా ఉదాహరణలో, అన్ని రుణాలకు నెలవారీ చెల్లింపులు: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 రూబిళ్లు.

పద్ధతి 2 లో 3: రుణ సేవ ఖర్చును లెక్కించడానికి సమాచారాన్ని సేకరించడం

1. 1 రుణ సేవ ఖర్చును నిర్ణయించండి. రుణ సేవ వ్యయం అనేది వడ్డీ చెల్లింపుల కోసం ఖర్చు చేసిన మొత్తం మరియు సంవత్సరంలో అప్పు యొక్క ప్రధాన మొత్తంలో భాగం. కంపెనీల (చట్టపరమైన సంస్థలు) విషయంలో, రుణ సేవ ఖర్చులో వడ్డీ, సంవత్సరంలో చెల్లించాల్సిన అప్పులు మరియు దీర్ఘకాలిక రుణాల ప్రధాన మొత్తాల తిరిగి చెల్లింపు చెల్లింపులు ఉంటాయి.
   • స్వల్పకాలిక రుణం అంటే ఒక సంవత్సరంలోపు చెల్లించాల్సిన అప్పు.
   • దీర్ఘకాలిక అప్పుల ప్రస్తుత భాగం దీర్ఘకాలిక రుణాల భాగాన్ని ప్రస్తుత సంవత్సరంలో తప్పక చెల్లించాలి.
   • కంపెనీల ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌లలో, డెట్ సర్వీస్ ఖర్చుపై డేటా అందించబడలేదు - అవి ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌కు నోట్‌లో సూచించబడ్డాయి.
2. 2 ఈ సంవత్సరం చెల్లించాల్సిన ఏదైనా రుణాన్ని పరిగణించండి. సంవత్సరంలో తప్పనిసరిగా చెల్లించాల్సిన వడ్డీ మరియు ప్రిన్సిపల్ ఇందులో ఉన్నాయి. కంపెనీలు (చట్టపరమైన సంస్థలు) తప్పనిసరిగా కొనుగోలు చేసిన నిధికి చెల్లింపులను లెక్కించాలి, ఇది బాండెడ్ రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించడానికి హామీగా సృష్టించబడుతుంది. అంతేకాకుండా, ప్రస్తుత సంవత్సరంలో చెల్లించాల్సిన లీజు చెల్లింపులు పరిగణనలోకి తీసుకోబడతాయి.
3. 3 రుణ సేవ ఖర్చును నిర్ణయించేటప్పుడు, గడువు ముగియాల్సిన దీర్ఘకాలిక రుణ భాగాన్ని పరిగణించండి. గడువు ముగిసిన మెచ్యూరిటీతో దీర్ఘకాలిక అప్పుల భాగం రాబోయే 12 నెలల్లోపు చెల్లించాల్సిన దీర్ఘకాలిక అప్పుల భాగం. ప్రస్తుత సంవత్సరానికి రుణ సేవ చేసే మీ సామర్థ్యాన్ని నిర్ధారించడానికి గత 12 నెలల్లో చెల్లించాల్సిన దీర్ఘకాలిక రుణ భాగానికి మీరు చేసిన చెల్లింపులను ఉపయోగించండి. కొత్త అప్పులను అందించే సామర్థ్యాన్ని నిర్ధారించడానికి గడువు ముగియనున్న దీర్ఘకాలిక అప్పు భాగానికి మీరు తదుపరి 12 నెలల్లో చేసే చెల్లింపులను ఉపయోగించండి.
4. 4 రుణ సేవ ఖర్చును లెక్కించేటప్పుడు, క్రెడిట్ లైన్‌లు మరియు రివాల్వింగ్ డెట్‌లతో వ్యవహరించడాన్ని పరిగణించండి. కంపెనీ (లీగల్ ఎంటిటీ) ఒక సంవత్సరంలోపు క్రెడిట్ లైన్ తిరిగి చెల్లించడానికి లేదా దానిని మరో లోన్‌గా మార్చడానికి ప్లాన్ చేయవచ్చు.
   • క్రెడిట్ లైన్‌ను రుణ విమోచన రుణంగా మార్చవచ్చు.
   • అమోర్టైజేషన్ రుణం అనేది రుణం, దీని పునరావృత చెల్లింపులు సేకరించిన వడ్డీ మరియు అప్పు యొక్క ప్రధాన మొత్తంలో కొంత భాగాన్ని కలిగి ఉంటాయి.
5. 5 ఆదాయపు పన్నును చేర్చడానికి పెరిగిన వడ్డీ మరియు ప్రధాన భాగం యొక్క చెల్లింపులను సర్దుబాటు చేయండి. పెరిగిన వడ్డీపై చెల్లింపులు అప్రోచ్ ట్యాక్స్‌కు లోబడి ఉండవు, అప్పు యొక్క ప్రధాన మొత్తాన్ని తిరిగి చెల్లించడానికి చెల్లింపుల గురించి చెప్పలేము (ఈ స్టేట్‌మెంట్ యొక్క ఖచ్చితత్వాన్ని ధృవీకరించడానికి, మీ దేశం యొక్క చట్టాన్ని తనిఖీ చేయండి). ఆదాయపు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ప్రిన్సిపాల్ యొక్క భాగాన్ని సర్దుబాటు చేయండి. మీరు చేయకపోతే, మీరు రుణ సేవ ఖర్చును తక్కువగా అంచనా వేస్తారు మరియు మీ రుణ సేవా సామర్థ్యాలను అతిగా అంచనా వేస్తారు.
   • కింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించి సర్దుబాటు చేయండి: వడ్డీ పేరుకుపోయింది + (ప్రధాన భాగం / [1 - పన్ను రేటు]).
   • ఉదాహరణకు, కార్పొరేట్ ఆదాయ పన్ను రేటు 34%. కంపెనీ సంవత్సరానికి 6% చొప్పున 5,000,000 రూబిళ్లు మొత్తంలో ఐదు సంవత్సరాల రుణం తీసుకుంటుంది. ఈ సంవత్సరం, కంపెనీ 884,000 రూబిళ్లు మొత్తంలో అప్పు యొక్క ప్రధాన మొత్తంలో కొంత భాగాన్ని చెల్లిస్తుంది మరియు సేకరించిన వడ్డీ మొత్తం 276,000 ఉంటుంది.
   • పై సూత్రాన్ని ఉపయోగించి రుణ సేవ ఖర్చును లెక్కించండి: 276,000 + (884,000 / [1 - 0.34]) = 276,000 + 1,339,400 = 1,615,400 రూబిళ్లు.
6. 6 మీ బాటమ్ లైన్‌ను నిర్ణయించండి. నికర నిర్వహణ ఆదాయం లాభం తక్కువ నిర్వహణ ఖర్చులు, కానీ పన్నులు మరియు పెరిగిన వడ్డీకి ముందు. నికర నిర్వహణ ఆదాయం అనేది వడ్డీ మరియు పన్నులు (EBIT) ముందు సంపాదనకు సమానం. నికర నిర్వహణ ఆదాయం ఆదాయం ప్రకటనలో గుర్తించబడింది.
   • నిర్వహణ ఖర్చులు జీతాలు మరియు పరిశోధన మరియు అభివృద్ధి ఖర్చులు వంటి సంస్థ యొక్క ప్రధాన వ్యాపారానికి సంబంధించిన ఖర్చులు.

విధానం 3 లో 3: రుణ సేవా నిష్పత్తిని లెక్కిస్తోంది

1. 1 రుణ సేవా నిష్పత్తి ఏమిటో తెలుసుకోండి. మొత్తం నెలవారీ రుణ సేవా చెల్లింపులను తెలుసుకోవడం ముఖ్యం, కానీ మీ క్రెడిట్ యోగ్యతను అంచనా వేయడానికి, రుణ సేవ వ్యయానికి నికర ఆదాయ నిష్పత్తిని గుర్తించాలని సిఫార్సు చేయబడింది. ఈ నిష్పత్తిని డెట్ సర్వీస్ రేషియో అంటారు. రుణ సేవా నిష్పత్తి నికర లాభంలో కొంత శాతానికి సమానంగా ఉంటుంది, ఇది రుణ బాధ్యతలను చెల్లించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. రుణ సేవా నిష్పత్తి కింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించి లెక్కించబడుతుంది: రుణ సేవా నిష్పత్తి = నికర ఆదాయం / రుణ సేవ ఖర్చు. రుణదాతలు ఈ నిష్పత్తిని ఉపయోగించి రుణగ్రహీత ప్రస్తుత మరియు భవిష్యత్తు రుణ బాధ్యతలను అందించగల సామర్థ్యాన్ని నిర్ణయిస్తారు. రుణదాత యొక్క ప్రస్తుత ఆదాయం మాత్రమే కాకుండా భవిష్యత్తు రుణాలను కూడా తీర్చడానికి రుణగ్రహీత యొక్క నిర్వహణ ఆదాయం సరిపోతుందని నిర్ధారించుకోవాలనుకుంటారు. నిష్పత్తి యొక్క అధిక విలువ, కంపెనీ తన రుణాలను తిరిగి చెల్లించడంలో మరింత నమ్మకంగా ఉంటుంది.
2. 2 రుణ సేవా నిష్పత్తి (DSCR) లెక్కించండి. దీన్ని చేయడానికి, కింది ఫార్ములాను ఉపయోగించండి: రుణ సేవా నిష్పత్తి = నికర ఆదాయం / రుణ సేవల ఖర్చు. ఉదాహరణకు, ఒక నిర్దిష్ట కంపెనీకి 50,000,000 రూబిళ్లు నికర లాభం ఉంది, మరియు ఆ కంపెనీకి రుణ సేవ ఖర్చు 44,000,000. ఈ సందర్భంలో, రుణాన్ని అందించే ఖర్చు కంపెనీకి చెందిన రియల్ ఎస్టేట్ మీద తనఖాపై చెల్లింపులు.
   • మా ఉదాహరణలో, రుణ సేవా నిష్పత్తి 50,000,000 / 44,000,000 = 1.14.
   • అంటే, కంపెనీ రుణ బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి అవసరమైన మొత్తం కంటే కంపెనీ లాభం 14% ఎక్కువ.
3. 3 రుణ సేవ నిష్పత్తి విలువను విశ్లేషించండి. కొత్త రుణాలు పొందడానికి అవసరమైన ఈ నిష్పత్తి యొక్క కనీస విలువ ఆర్థిక వ్యవస్థ స్థితిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఆర్థిక వృద్ధి కాలంలో, రుణదాతలు తక్కువ రుణ సేవా నిష్పత్తులను విస్మరించవచ్చు. మరోవైపు, నిబంధనలను ఉల్లంఘించి రుణాలు జారీ చేయబడిన పెద్ద సంఖ్యలో రుణగ్రహీతల డిఫాల్ట్ కారణంగా రుణదాతల ఈ ప్రవర్తన చాలా ప్రమాదకరమైనది.
   • రుణ సేవా నిష్పత్తి 1 కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, అప్పుడు చట్టపరమైన సంస్థ లేదా వ్యక్తికి రుణం అందించడానికి తగినంత నిధులు ఉంటాయి.
   • రుణ సేవా నిష్పత్తి 1 కంటే తక్కువగా ఉంటే, అప్పు సేవ చేయడానికి తగినంత నిధులు లేవు.ఉదాహరణకు, రుణ సేవా నిష్పత్తి 0.87 అయితే, చట్టపరమైన సంస్థ లేదా వ్యక్తికి అప్పులో 87% మాత్రమే చెల్లించడానికి నిధులు ఉన్నాయి, ఇందులో సేకరించిన వడ్డీ మరియు ప్రధాన భాగం భాగం ఉంటుంది. ఈ సందర్భంలో, రుణగ్రహీత పొదుపు ఖర్చు చేయాల్సి ఉంటుంది లేదా కొత్త రుణం తీసుకోవలసి ఉంటుంది, ఇది ప్రస్తుత రుణాన్ని చెల్లించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.
   • కొంతమంది రుణదాతలు రుణగ్రహీత యొక్క రుణ సేవా నిష్పత్తి రుణం యొక్క మెచ్యూరిటీ సమయంలో నిర్దిష్ట నిర్ధిష్ట విలువ కంటే తగ్గకుండా చూడాలి.
   • చాలా మంది రుణదాతలకు కొత్త రుణాన్ని జారీ చేయడానికి 2 (లేదా అంతకంటే ఎక్కువ) రుణ సేవా నిష్పత్తి అవసరం.